东北林业大学

2020年硕士研究生入学考试自命题科目考试大纲

招生专业：会计硕士

考试科目代码：

考试科目名称：税法

一、税法概论

1.税法的概念

2.税法的地位及与其他法律的关系

3.我国税收的立法原则

4.我国税法的制定与实施

5.我国现行税法体系

6.我国税收管理体制

二、增值税

1.增值税概述

2.征税范围及纳税义务人

3.一般纳税人和小规模纳税人的认定

4.税率与征收率的确定

5.应纳税额的计算

6.几种特殊经营行为的税务处理

7.进口货物征税

8.出口货物退(免)税

9.纳税申报等相关问题

三、消费税

1.纳税义务人

2.税目及税率

3.应纳税额计算

4.自产自用应税消费品应纳税额的计算

5.委托加工应税消费品应纳税额的计算

6.兼营不同税率应税消费品的税务处理

7.进口应税消费品应纳税额的计算

8.出口应税消费品退(免)税

9.纳税申报等相关问题

四、企业所得税

1.企业所得税概述

2.纳税义务人及征税对象

3.税率

4.应纳税所得额的确定

5.资产的税务处理

6.应纳税额的计算

7.税收优惠

8.税额扣除

9.纳税申报等相关问题

五、个人所得税

1.纳税义务人

2.所得来源的确定

3.应税所得项目

4.税率

5.应纳税所得额的规定

6.应纳税额的计算

7.税收优惠

8.境外所得的税额扣除

9.纳税申报等相关问题

考试总分：100分。

考试时间：90分钟;考试方式：笔试、闭卷。

考试题型：选择题，业务题。

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